作者：Fintax
新聞概述
2025 年8 月下旬，澳洲交易報告和分析中心(AUSTRAC）宣布其命令幣安澳大利亞分公司（Binance Australia，下稱「幣安澳大利亞」）任命一名外部審計師來審查其反洗錢計畫。 AUSTRAC 表示，這項決定是在發現幣安的反洗錢、反恐怖主義融資控制存在嚴重問題後做出的。該監管機構也對幣安員工流動率高、缺乏本地資源和高階管理層監督等問題表示擔憂——這引發了機構對幣安的反洗錢和反恐融資治理是否充分的質疑。幣安澳洲有28 天的時間提名外部審計師，供AUSTRAC 審議和選擇。
幣安澳大利亞和紐西蘭總經理Matt Poblocki 表示幣安承認AUSTRAC 的決定，並補充說此舉「是他們的監管審查措施之一，而不是執法行動」。 AUSTRAC 執行長Brendan Thomas 指出，《2024 年國家風險評估》強調加密資產越來越容易受到犯罪分子的濫用，針對幣安的行動是參與重點行業監管的結果，“這是一家在高風險環境中跨境運營的全球性公司。我們期望它能夠進行嚴格的客戶身份識別、盡職調查和有效的交易監控”，“所有加密運營商”，“所有加密運營商”。
FinTax 簡評
在澳洲，提供加密服務的相關實體必須向澳洲交易報告和分析中心（AUSTRAC）註冊成為報告實體，並遵守澳洲反洗錢和反恐融資（AML/CTF）法律。 AML/CTF 合規的一個重要環節是確保企業的AML/CTF 計畫（主要是政策和程序）接受獨立審查。獨立審查報告須闡明企業如何履行AML/CTF 義務，包括管理監督程序、企業洗錢和恐怖主義融資風險評估、記錄保存程序、AUSTRAC 報告義務以及持續的客戶盡職調查等環節，並且需要評估AML/CTF 計劃是否有效實施。澳洲AML/CTF 監管架構主要基於《2006 年反洗錢和反恐怖主義融資法》及其修正案，法案規定，相關實體應「定期」進行獨立審查，同時考慮業務性質和規模、提供服務的複雜性以及業務所面臨洗錢和恐怖主義融資風險水平。
根據AUSTRAC 的公開新聞稿，此次幣安被要求進行外部審計，是因AUSTRAC 對幣安反洗錢和反恐融資控制的充分性存在擔憂。這項擔憂源於多個方面，包括幣安員工的高流動率、本地資源和高級管理監督的缺失，以及幣安最新的獨立審查範圍相對於其規模、業務和風險評估的有限性，等等。這些問題共同導致了幣安澳大利亞在履行AML/CTF 義務過程中的合規缺陷。
今年年初以來，AUSTRAC 一直在加強對加密貨幣交易所的管控，並對涉嫌未遵守某些要求的實體採取了一系列監管或執法行動。 5 月，AUSTRAC 對總部位於墨爾本的交易所Cointree 處以75,120 美元的罰款，原因是該公司延遲提交與潛在洗錢有關的可疑事項報告，並且這種延遲阻礙了執法行動的及時開展。此前，AUSTRAC 也曾對13 家匯款服務供應商和加密貨幣交易所採取了監管行動，同時對超過50 家機構發出合規警告。此外，在最新政策方面，澳洲《2006 年反洗錢和反恐融資法》的最新修正案於2024 年11 月獲議會通過，主要合規義務將於2026 年3 月31 日或7 月1 日生效（取決於適用對象），更新後的錢法案旨在使澳大利亞的反洗錢和反恐怖主義融資措施與金融行動特別製定的全球標準計劃一致，RACTF為全球的執法措施與全球金融行動制定同時，法案的監管範圍也有所擴張，涵蓋了更多加密資產相關服務以應對該行業的特殊風險。自2026 年3 月開始，AUSTRAC 將要求加密企業取得用戶資料並報告金融交易資訊。 2025 年7 月，AUSTRAC 也發布了2025-2026 年度監管重點，強調「今年標誌著監管模式的轉變——從主要檢查合規性的監管，轉向關注實質性風險和危害的監管」，並將重點關注加密行業這一高風險領域。
AUSTRAC 在上述背景下對幣安澳大利亞發出的反洗錢審計令，是為遏制加密非法金融活動而實施最新舉措之一，也是全球政府對加密貨幣交易所監管趨嚴現實的一個「切面」。事實上，隨著各國政府監管力度加大，加密產業對於合規性的認知也正在轉變，對於廣大加密企業而言，合規工作越來越被視為一項內生競爭點，而審計合規則是其中一個重要面向。
從幣安澳大利亞的反洗錢審計事件出發，相關加密企業未來或許可以對以下兩方面多加關注：一是本地化治理。正如AUSTRAC 執行長Thomas 在相關聲明中所說：「大型全球營運商可能看似資源充足，能夠遵守複雜的監管要求，但如果他們不了解當地的洗錢和恐怖主義融資風險，就無法履行其在澳洲開展此類活動的義務。」儘管幣安擁有約20 個司法管轄區的監管批准或許可，但這些許可並非在所有司法管轄區都保持統一，因此它必須根據每個國家的監管。監管機構會更青睞擁有強大本地團隊和豐厚本地資源的加密企業，企業也將對當地的市場風險和監管規定更為了解，這對於實現合規而言十分關鍵。二是審計合規。 AUSTRAC 要求幣安澳洲審計師加強審計，其他國家的監管機構也可能出台類似規定，將「外部審計令」作為加密領域的常規監管工具，從而確保加密企業切實承擔了相應的審計合規責任。從另一個角度來看，關注審計合規不僅僅是為了避免處罰，而是為了建立可持續的商業模式，並加強應對監管挑戰的能力。
從澳洲看向全球，各國都在為建構一個全面而有效的加密監管體係而努力，而與之相隨的是持續存在的監管不確定性。這些不確定性，有一部分轉化為了加密市場參與者所面臨的合規風險。
對於加密企業而言，可以考慮：(1) 改善獨立審查機制，預先規劃觸發外部稽核的應對流程，並做好相關的記錄留存工作。確保自身的AML/CTF 計畫接受了充分的獨立審查，並在獨立審查的關鍵流程和控制措施中進行適當的測試，獨立審查的頻率和範圍可與業務規模、風險水平等因素相匹配，以更貼近實際需要；(2) 補齊本地資源，加強本地化治理。適當擴充本地團隊，結合各法域的監理指引與執法動向對企業體制進行動態微調，增強與地方部門監理期望的一致性。簡言之，AUSTRAC 就幣安澳大利亞啟動反洗錢審計的事件，提示了加密行業在關注審計合規和本地化治理方面仍有打磨空間，而這與在加密生態中培育信任、實現可持續的創新發展息息相關。
