行業觀察| “幫人避稅”出借銀行卡，構成幫信罪嗎？

一、案例介紹

有朋友諮詢：“缺錢，結果一個好哥們儿說他的公司為了避稅，要把資金分散到個人賬戶，需要租用銀行卡，租賃費當場結清。我就配合他們提供了2張自己的銀行卡以及手機、身份證。全程都是他們在操作，中間刷了七八臉，事成之後給了我1萬元。這個事兒有問題嗎？”

上述情形描述，就涉及到“跑分”（或者可以換個說法為“洗錢”）行為。跑分人員為獲得好處費，或全職或兼職，為他人提供轉賬幫助，犯罪分子將“贓款”（如賭博，網絡詐騙）分多筆、多次轉賬到跑分人員的銀行卡（或者微信、支付寶）中，再分多筆、多次轉出到犯罪分子的指定賬戶。

至於對方提出的理由，有的說為了幫公司“避稅”，代發工資；有的說幫網絡主播避稅，招個兼職，其實都是幌子。轉個賬就能輕輕鬆松賺錢？天下真有那麼好的事兒嗎？

那麼，“跑分”行為是如何被發現的呢？比較常見的是以下3種：

1、公安局反詐中心、網警在日常工作中會進行排查，查找線索；

2、各大銀行在日常交易排查時若發現賬戶交易頻繁、異常行為的，會主動聯繫公安機關報案；

3、被網絡詐騙的被害人報案。

跑分人員主張：“我被騙了”，“我不知情”，此類辯解理由有沒有用？

我們來用數據說話。以“轉賬”，以及本罪最常涉及的“幫助信息網絡犯罪活動罪”來檢索檢察院不起訴案例，自2015年至今，不起訴決定書1683件，起訴書17465件，不起訴佔比8.7% 。由於司法文書未必全部公開的原因，該數據不一定十分準確，但不可否認具有一定程度的參考意義。

（數據是不會騙人的）

另外，一旦使用了加密軟件（如蝙蝠聊天軟件）與上下游相關人員進行溝通、幫助行為收受了錢款的，公安機關一般會推定行為人“明知”他人存在違法犯罪行為，而提供幫助。

1、信用懲戒：人民銀行將相關個人的信息移送金融信用信息基礎數據庫，受懲戒期內將影響相關人員的貸款和信用卡申請。

2、限制業務： 5年內暫停相關人員銀行賬戶非櫃面業務，支付賬戶所有業務。也就是說，相關個人5年內不能使用銀行卡在自助機上存取款，不能使用網銀、手機銀行轉賬，不能刷卡購物，不能通過購物網站快捷支付，也不能使用雲閃付、微信、支付寶掃碼付款或收發紅包等。

3、嚴管賬戶：銀行和支付機構5年內不得為相關個人新開賬戶。懲戒期滿申請開戶的，銀行和支付機構將加大審核力度。

無論是他人以何種理由要求你提供銀行卡幫助轉賬，“有利可圖”本身就是最大的風險點。若涉嫌構成幫信罪，將會面臨3年以下的刑期，這個代價，太大了。