이 대화 당시, 암호화폐 자산에 대한 전 세계 규제 준수가 계속해서 강화되고 있었으며, 각국은 온체인 자산, 해외 계좌, 그리고 국경 간 거래에 대한 세금 정보 교환 및 추적을 점차 강화하고 있었습니다. 캘릭스와 윌리엄은 각자의 국경 간 세무 실무 경험과 온체인 사업 경험을 결합하여 암호화폐 자산의 글로벌 세금 준수, 세금 제도, 그리고 규제 게임과 같은 주요 주제에 대해 논의했습니다. 두 발표자는 또한 미래의 이상적인 웹 3.0 세금 시스템에 대한 비전을 공유하고, 실제 사례와 결합하여 거래소 규정 준수, 디파이, 채굴, 에어드랍 등 다양한 시나리오에서의 세금 논리를 논의했습니다.

누가 국경 간 소득에 대한 세금을 내야 합니까?

칼릭스:

윌리엄, 먼저 "영혼에 관한 질문"을 하나 드리고 싶습니다. 당신도 채굴업에 종사하고 있는데, 회사에서 가끔 암호화폐로 보너스를 지급합니다. 이런 소득에 대한 세금은 보통 어떻게 납부하시나요?

윌리엄:

매우 현실적인 질문입니다. 저도 당신의 의견에 동의합니다. 특정 국가나 지역이 제공하는 인프라와 사업 환경을 누리고 있기 때문에 납세 의무를 이행하는 것이 합리적입니다. 하지만 실제 상황은 그렇게 단순하지 않습니다. 저희 회사의 고객은 북미, 유럽, 중동 등 여러 시장에 분산되어 있습니다. 이러한 수입은 여러 지역의 조건에 의존하기 때문에, 이를 한 지역에만 귀속시키기는 어렵습니다.

저는 주로 미국 고객을 대상으로 거래하고 대부분의 수입이 미국 시장에서 발생하지만, 누가 이 세금을 내야 하는지에 대해 확실한 답변을 드리기는 어렵습니다.

일반적으로 저는 세금을 낼 의향이 있지만, 이런 소득에 대해 누구에게 세금을 내야 할지 말하기는 쉽지 않습니다. 결국 이 소득의 형성은 제가 어디에 있느냐에 따라 전적으로 달라지는 것이 아니니까요.

칼릭스:

네, 답변이 정말 핵심을 짚었다고 생각합니다. Web3 프로젝트 자체가 국가와 지역을 넘나드는 프로젝트라 특정 지역에 수익을 정확히 귀속시키기는 어렵습니다. 경제 활동은 고객층과 플랫폼, 네트워크, 그리고 사용되는 인프라 모두와 관련이 있습니다. 따라서 결국 누구에게 세금을 내야 하는지는 심도 있게 탐구해 볼 가치가 있는 질문입니다.

솔직히 말씀드리면, 저는 오랫동안 세무 관련 업무를 해왔지만 이 문제에 대해 항상 혼란스러웠습니다. 현행 세법에 따르면 저는 중국 본토 거주자일 수 있고 싱가포르에서도 세금 의무가 있을 수 있지만, 제 사업은 주로 북미에서 이루어지고 있으며, 때로는 홍콩 회사를 통해 급여를 받기도 합니다. 세법을 완벽하게 준수한다면 표면적으로는 답이 명확할 수 있지만, 어떤 방식이 더 합리적인지 생각해 볼 가치가 있습니다. Web3 실무자들에게 이러한 논의는 기존의 세무 체계가 완전히 포괄할 수 있는 범위를 벗어나는 경우가 많습니다.

윌리엄:

네, 핵심 문제는 글로벌 조세 규제 시스템의 발전 속도가 기술 및 산업 발전 속도를 따라잡기 어렵다는 점이라고 생각합니다. 규제 기관들은 따라잡으려고 노력해 왔지만, 산업 변화와 기술 혁신은 항상 앞서 있습니다. 이러한 "따라잡기" 현상은 오랫동안 지속될 수 있으며, 규제와 산업 간에는 항상 역동적인 균형이 유지될 것입니다.

사례 논의: 중국 본토 개인 암호화폐 거래에 대한 세금 환급

칼릭스:

최근 중국 트위터에는 두 가지 핫이슈가 있습니다. 하나는 저장성 세무국이 발표한 것으로, 한 사람이 암호화폐 거래로 세금을 납부해야 한다는 내용입니다. 이후 여러 경로를 통해 CRS 정보 교환 이후 세무국이 그의 해외 은행 카드에서 비정상적인 잔액을 발견하고 자금 출처를 설명하도록 요구했다는 사실이 밝혀졌습니다. 그는 이 잔액이 투자 수익이기 때문에 세금을 납부해야 하며, 이 투자에는 암호화폐가 포함되어 있다고 설명했습니다.

저에게는 이 사례가 놀랍지 않습니다. 제 전문 분야이기 때문에 당연한 일이며, 일반적인 현상이라고 생각합니다. 윌리엄 씨는 DeFi, 채굴 등 온체인 프로젝트를 진행해 오셨는데, 이 사례에 대해 어떻게 생각하시나요?

윌리엄:

실제로 매우 대표적입니다. 저희는 암호화폐 투기가 조만간 과세 범위에 포함될 것이라고 매우 일찍부터 판단해 왔습니다. 하지만 실제로 이러한 상황이 저희에게, 특히 많은 중국인들에게 발생했을 때, 그 영향은 여전히 상당히 컸습니다. 전통적인 DeFi나 일부 순수 온체인 활동은 항상 규제하기 어려웠고, 종종 사용자의 자의식에 의존했습니다. 과거에는 규제 장벽이 존재했기 때문에 세무 당국은 이처럼 비교적 틈새시장에 속하고 탈중앙화되어 있으며 추적이 어려운 온체인 활동에 대해 강력한 집행력을 발휘하지 못했습니다.

지금처럼 "시의적절하게" 일어난 이유는 업계의 다른 동향과도 관련이 있다고 생각합니다. 최근 일부 미국 주식 투자자들이 세금 납부를 요구하는 문자 메시지나 전화를 받았다는 보도가 많이 나왔습니다. 이는 규제 당국이 개인의 해외 소득을 더욱 면밀히 감시하기 시작했음을 시사하며, 가장 먼저 눈에 띄는 것은 해외 증권 투자입니다.

그 논리는 매우 명확합니다. 미국 주식 시장과 암호화폐 세계의 교차점이 점점 더 커지고 있습니다. 로빈후드부터 타이거 증권, 푸투, 심지어 아시아의 국태군안 인터내셔널까지 많은 증권사들이 암호화폐 자산을 취급하고 있으며, 미국 주식 시장과 암호화폐 자산의 연관성은 이미 분리하기 어렵습니다. 해외 수익을 종합적으로 살펴보고 싶다면 미국 주식 시장만 살펴봐도 암호화폐 세계를 쉽게 이해할 수 있습니다. 암호화폐 자산의 규모 또한 적지 않다는 점은 말할 것도 없습니다.

더욱이, 이러한 "주식-코인 결합"은 단기적인 현상이 아닙니다. 예를 들어, 미국에서는 일부 기업들이 미국 주식을 토큰화하려고 시도하고 있으며, 아시아에서는 암호화폐 자산을 상장 기업에 투자하여 주가를 상승시키고, 프리미엄을 획득하며, 2차 시장 실적을 촉진하고 있습니다. 이러한 결합에는 수익 창출의 원동력이 있습니다. "주식-코인"이든 "코인-주식"이든, 이는 주식과 코인 간의 연계성을 더욱 강화하고, 자연스럽게 "암호화폐 거래에 대한 세금 납부"를 불가피하게 만들 것입니다.

일반적으로 암호화폐 자산과 주식 시장은 이미 긴밀하게 연결되어 있습니다. 이러한 추세가 지속됨에 따라 암호화폐 거래와 관련된 세금 문제는 점점 더 엄격해지고, 세금 회피의 여지는 점점 줄어들 것입니다.

칼릭스:

이러한 관점은 참으로 새로운 것이며, 저는 이전에 "주식-통화 연계" 관점에서 깊이 생각해 본 적이 없습니다. 결국 주식 투자의 경우, 누구나 돈을 벌고 세금을 내는 시장에 이미 익숙해져 있기 때문입니다. 양도소득세든 양적 투자를 통해 발생하는 사업 소득이든, 그 틀은 비교적 명확합니다.

하지만 암호화폐의 경우, 일부 지역, 특히 중국 본토에서는 세금 납부 여부와 납부해야 할 세금에 대해 모호한 부분이 있습니다. 그러나 주식과 토큰의 사업 발전 과정을 살펴보면, 이러한 공제 방식은 매우 고무적이며, 장기적인 관심이 필요한 새로운 문제임을 모두에게 상기시켜 줍니다.

규제와 세금 회피의 장기적 게임

윌리엄:

캘릭스 님, 오랜 기간 세무 실무 경험을 바탕으로, 이제 세금 위험에 대한 우려로 인해 일부 사람들이 암호화폐를 기피하게 될 것이라고 생각하십니까? 아니면 위험에도 불구하고 세금을 피하려고 하거나, 심지어 세금 신고를 하지 않고 암호화폐 업계에서 활발하게 활동하는 사람들이 있을까요? 이러한 상황이 전체 산업의 방향에 어떤 영향을 미칠 것으로 예상하십니까?

칼릭스:

이는 전형적인 현실입니다. 저는 규제와 "반규제"는 항상 존재한다고 생각해 왔습니다. 이는 암호화폐 산업뿐만 아니라 기존 산업의 특성이기도 합니다. 세무 당국이나 규제 기관은 당연히 징수해야 할 세금을 최대한 완벽하게 징수하기를 바랍니다. 하지만 납세자의 입장에서는 어디에 있든 세금을 절약하거나 세금 부담을 최대한 합법적으로 줄이기를 바랍니다. 이 두 가지 요구는 본질적으로 모순됩니다.

제 경험상, 이러한 역학 관계는 인간 본성에 새겨진 모순과 매우 유사합니다. 갈등, 균형, 갈등, 그리고 균형의 순환 속에서 끊임없이 앞으로 나아가는 것입니다. 특히 최근 몇 년 동안 규제 수단은 점점 더 다양해지고 기술적 수단은 점점 더 디지털화되었습니다. 중국 본토를 예로 들어 보겠습니다. 최근 몇 년 동안 조세 규제 역량이 급속도로 향상되었고 정보화 수준 또한 높아졌습니다. 하지만 동시에 조세 회피 수단 또한 진화하고 있습니다. 초기에는 현금 거래, 소득 은닉, 자금 세탁과 같은 전통적인 방법만 가능했을 수 있습니다. 제가 여기서 말하는 "조세 회피"는 규정을 위반하는 탈세를 의미합니다.

이후 암호화폐는 일부 납세자들에게 새로운 사업 영역이 되었습니다. 오랫동안 암호화폐는 세무 당국의 추적이 매우 어려웠습니다. 일부 규제 기관이 온체인 추적 기능을 갖추고 있더라도, 세무 집행 측면에서는 그 힘이 충분하지 않은 경우가 많았기 때문에, 일부 사람들은 이 기간 동안 "달콤함"을 맛보기도 했습니다.

하지만 미래를 향한 핵심은 여전히 규모에 있습니다. 예를 들어, 암호화폐 산업 초창기(2013년부터 2017년까지)에는 많은 대형 채굴장과 채굴자들이 재무 및 세무 규정 준수를 매우 중요하게 여겼으며, 이는 사업의 핵심이었습니다. 그러나 여전히 탈세의 위험을 감수하려는 대규모 업체들이 있습니다. 이 두 가지 상황은 항상 공존해 왔습니다.

추세 관점에서 볼 때, 초기 "풀뿌리" 단계에서는 규정 준수에 그다지 신경을 쓰지 않았지만, 오늘날 점점 더 많은 대형 기관들이 규정 준수를 최우선으로 고려할 것입니다. 홍콩, 싱가포르, 유럽, 미국과 같은 주류 시장에서는 규제 당국, 특히 세무 당국이 암호화폐 자산에 대해 더 깊이 이해하고 있으며, 이는 거스를 수 없는 추세입니다.

개인 투자자, 예를 들어 소매 투자자나 Web3 프로젝트 직원의 경우, 규정 준수 여부는 실제 금액에 따라 달라집니다. 금액이 너무 적더라도 기본적으로 필요한 신고 절차를 완료하기에 충분합니다. 최근 트위터에서 논의된 "10만 위안 초과 세금" 사건처럼 "증명할 만한" 전형적인 사례가 아니라면, 법 집행 과정에서 비용 편익 비율도 고려해야 합니다. 금액이 크지는 않지만, 어느 정도 경고 효과를 볼 수 있습니다.

따라서 전반적으로 대형 기관은 지속 가능한 운영을 위한 전제 조건이기 때문에 규정 준수에 점점 더 많은 주의를 기울일 것입니다. C등급 개인의 경우, 현실 세계와 마찬가지로 규정 준수는 본질적으로 금액과 직접 관련이 있습니다.

불법소득과 자산준수 경계

윌리엄:

여기에 또 다른 흥미로운 점이 있다고 생각합니다. 많은 사람들이 세금 납부가 어느 정도 재산이나 소득의 정당성을 증명하는 방법이라고 생각합니다. 하지만 암호화폐 업계에서는, 솔직히 말해서, "리크 커팅(leek-cutting)" 행위가 많습니다. 이는 법적으로 부적절한 금융 거래에 해당합니다. 이러한 행위는 높은 수익을 가져올 수도 있습니다. 그렇다면 이러한 사람들이 규정에 따라 세금을 납부한다면, 이는 세금 납부를 통해 본질적으로 부적절한 자금을 "세탁"하는 것으로 간주될 수 있을까요? 이 질문은 다소 민감할 수 있는데, 어떻게 생각하십니까?

칼릭스:

아주 좋은 질문입니다. 저도 이 경계에 대해 자주 생각해 봅니다. 세금 납부 여부는 세금 의무 이행 여부만 증명할 수 있을 뿐, 자금이 더 넓은 의미에서 합법적이라는 것을 근본적으로 증명할 수는 없다고 생각합니다. 만약 어떤 금액이 증권거래위원회(SEC)의 관련 규정 등 다른 금융 규제법과 규정을 위반하거나 사기와 같은 금융 위반 행위에 연루된다면, 세금을 납부하더라도 다른 규제 기관의 처벌 및 자금 출처 추적에는 영향을 미치지 않습니다.

예를 들어, 자금이 자금세탁, 갱단 관련 또는 그레이(회색) 관련 활동과 관련이 있고 국제 자금세탁방지 규정을 위반하거나, 홍콩 거주자가 현지 관습 및 홍콩금융관리국(HKMA)과 같은 다른 법률 및 규정을 위반하는 경우, 홍콩에서 세금을 납부한다고 해서 해당 자금이 "블랙머니"로 간주되지 않는다는 것을 의미할 수는 없습니다. 납세 의무 이행과 자금 적법성은 법적으로 서로 다른 차원의 문제이며, 단순히 동일시할 수 없습니다.

윌리엄:

동의합니다. 덧붙여 말씀드리자면, "세금" 문제는 더 일찍 논의되었어야 한다고 항상 생각해 왔습니다. 세금 납부에 대해 이야기하기 전에 자산이 합법적인지 먼저 인식해야 하기 때문입니다. 자산으로 사실상 확인조차 되지 않는다면, 가치 있는 재산으로 간주될 수 없으며, 당연히 세금을 신고하고 납부할 필요도 없습니다.

중국에서는 자산의 합법성이 완전히 확립되지 않아 납세 습관을 확립하기 어렵고, 감독을 제대로 홍보하기 어렵기 때문에 이 부분이 항상 모호했습니다. 하지만 전 세계적으로, 특히 대부분의 선진국과 지역에서는 암호화폐 자산의 합법성이 비교적 명확합니다. 법적 지위가 확정되는 한, 지역 세무 당국은 납세 의무 이행을 위해 해당 소득의 일부를 요구할 것입니다.

많은 중국인에게 해외 과세 소득이 확실하다면, 이론적으로 완전히 우회하기는 어렵습니다. 이러한 현상이 현시점에서 발생하는 것은 국제 시스템의 간극과도 관련이 있습니다. 과거에는 기술적 장벽과 강력한 은폐가 존재하고 감독 추적이 어려울 것이라고 생각하여 마음속에 "환상"을 품고 있었습니다. 그러나 이제 매우 뚜렷한 추세는 레그테크(규제 기술)의 발전입니다. 레그테크는 규제 기관의 정보 파악 및 데이터 분석 역량을 지속적으로 향상시키고 있으며, 많은 서비스 기업들이 지원을 제공하고 있어 규제 기관과 업계 간의 정보 격차를 상당 부분 해소할 것입니다.

기업 및 개인을 위한 암호화폐 세금 계획 공간

윌리엄:

실질적인 질문을 하나 드리고 싶습니다. 일반 사용자가 이 세금을 완전히 "회피"하기는 어려운데, 규정 준수를 통해 절세 계획을 세울 수 있을까요? 실제 경험에 비추어 볼 때, 암호화폐 업계에서 기업과 개인이 절세 계획을 세울 수 있는 여지가 많을까요?

칼릭스:

먼저 이 주제에 대해 다소 "가슴 아픈" 결론을 내리겠습니다. 대부분의 일반인에게 절세 계획의 여지는 사실상 매우 제한적입니다. 주된 이유는 일반인의 소득원이 비교적 단일하며, 주로 임금, 보너스, 또는 소액 보조금으로 구성되어 있고, 이러한 수입은 회사 측에 모두 기록되기 때문입니다. 회사가 진실되게 신고하면 개인이 "최적화"를 위한 추가적인 여지를 갖기 어렵습니다.

따라서 일반 개인이 할 수 있는 일은 면세, 자녀 부양, 노인 부양, 결혼 공제 등 현지 세법에 이미 존재하는 우대 정책을 최대한 활용하는 것입니다. 이러한 기본적인 면세 혜택을 최대한 활용하고, 확실한 준수 신고를 할 수 있다는 것 자체가 이미 "최적의 해결책"입니다.

윌리엄:

그렇죠. 공간이 제한적인 것 같습니다.

칼릭스:

하지만 순자산이 많은 개인이나 기업의 경우는 상황이 다릅니다. 이들의 소득 형태와 구조는 일반적으로 더 복잡하며, 소득원이 다양하고 거래 규모가 크며, 국경을 넘나드는 세무 관련 사안이 더 많습니다. 이러한 다양성과 복잡성은 자연스럽게 더 많은 조정의 여지를 제공합니다.

간단히 말해, 소득 유형에 따라 세율과 과세 방식이 다릅니다. 예를 들어, 임금에는 전액 과세되는 반면, 자본 이득이나 배당금에는 상대적으로 유리한 세율이나 면제 혜택이 주어지는 경우가 많습니다. 여기에 중국 본토, 홍콩, 싱가포르, 미국, 캐나다 등 지역별 조세 제도의 차이, 즉 시스템 설계와 세금 부담의 차이까지 더해지면, 국경 간 거래에서 활용할 수 있는 "차익거래 공간"이 생길 수 있습니다.

대륙법 체계든 판례법 체계든, 기본 세법은 문언으로 표현되며, 법률 조항은 종종 "회색 영역"을 남긴다는 점을 잊지 마십시오. 고액 자산가와 대형 기관은 충분한 자원과 전문 컨설팅 팀을 보유하고 있어 이러한 공백을 연구하고 활용하여 법이 허용하는 범위 내에서 세금 부담을 최적화할 수 있습니다.

이것이 제가 중산층이 실제로 가장 열심히 일하는 계층 중 하나라고 늘 느낀 이유입니다. 그들의 소득은 낮아 보이지 않고, 회사나 대형 공장에서 열심히 일하며, 연봉 수십만 위안을 벌고, 종종 초과 근무를 하지만, 소득 구조가 단일하고, 행동의 폭이 제한적이며, 세금을 절약할 수 있는 여지도 거의 없습니다. 반면, 순자산이 많은 개인과 대형 기관은 더 많은 돈을 벌고, 활용할 수 있는 수단도 더 많습니다.

따라서 어느 나라에서든 중산층은 일반적으로 과세의 초점이 되는 집단입니다. 이들의 소득은 민감 임계값을 초과하지만 합법적으로 헤지할 만큼의 자원이 없으며, 실행에 있어서 "정밀하게 타겟팅"될 가능성이 가장 높습니다.

채굴, 에어드랍, DeFi 및 기타 소득에 대한 잠재적인 세금 의무 및 최적화 공간

윌리엄:

Calix님, 방금 소득 구조 문제에 대해 언급하셨는데, 매우 흥미롭습니다. 과거에는 모든 사람의 소득원이 급여와 보너스 정도로 비교적 단순했습니다. 하지만 암호화폐 시장은 많은 중산층과 일반 사람들에게 채굴, 에어드랍, 스테이킹, 디파이(DeFi) 소득 등 더욱 다양한 소득 채널을 제공했습니다. 예를 들어, 채굴기 한 대는 2,000달러 정도면 살 수 있고, 중산층도 채굴기 몇 대를 구매할 수 있는데, 이는 소규모 "기업"으로 간주됩니다. 이러한 소득은 새로운 복잡성을 야기합니다. 다양한 형태의 세금 납부 의무에 대해 간략하게 설명해 주시겠습니까?

칼릭스:

"세금 납부 방법"에 대해 직접 말씀하시는 것보다는, 좀 더 자세히 말씀해 주시고 이러한 행위에 법적 근거가 있는지 확인해 보시는 게 좋을 것 같습니다. 이 주제는 정말 민감하지만, 그래도 간략하게라도 말씀드릴 수 있을 것 같습니다.

많은 일반인들이 더 다양한 형태의 소득을 얻는 것처럼 보이지만, 세금 관점에서 핵심 문제는 다음과 같습니다. 주요 소득원은 여전히 본인이며, 세금 부담을 분산할 신탁, 회사 또는 펀드와 같은 다층 구조가 없습니다. 예를 들어, 채굴은 대부분의 지역에서 운영 소득으로 간주됩니다. 에어드랍은 획득만 하고 처분하지 않으면 일반적으로 당분간 세금 의무가 발생하지 않습니다. 법정 통화로 전환되거나 통화로 교환되어 실제 소득이 발생한 후에야 신고할 필요가 있습니다. 스테이킹 또는 DeFi 소득은 일부 관할권에서 자본 이득으로 간주될 수 있으며, 자본 이득세율은 일반적으로 운영 소득보다 낮고 일부 지역에서는 이를 부과하지 않습니다.

따라서 이 영역에서는 특정 고세율 영업 소득을 현지 세법에 따라 우대 세율이 적용되는 자본 이득이나 기타 유형의 소득으로 합리적으로 해석할 수 있는지 여부와 같은 "합리적인 정의"의 여지가 분명히 존재합니다. 그러나 이러한 전제는 세법이 모호한 부분을 남겼고, 시행 중 감독을 통해 온체인 활동을 완전하고 정확하게 추적할 수 없다는 것입니다. 그렇지 않으면 데이터가 확보되면 그 공간은 훨씬 줄어들 것입니다.

따라서 모든 소득이 개인 명의로 등록되어 사업 소득이나 고세율 소득으로 쉽게 구분될 수 있기 때문에 일반 국민이 대규모 절세 계획을 세우는 것은 현실적으로 불가능합니다. 상대적으로 에어드랍이나 포크 같은 경우는 지역 정책이 허용하는 경우 저세율로 처리되거나 유예될 수 있습니다. 많은 사람들이 고세율 부분을 더 낮은 세율과 더 나은 처리가 가능한 소득으로 합리적으로 전환하는 방법을 연구할 것입니다. 이는 지역 법률을 준수할 수 있는 충분한 여력이 있는지, 그리고 운영 방식이 해당 지역 법률을 준수하는지 여부에 따라 달라집니다.

디지털 유목민 정체성 계획을 위한 현실적인 고려 사항

윌리엄:

그러면 또 다른 질문을 드리고 싶습니다. 암호화폐 업계에는 스스로를 "디지털 유목민"이라고 부르는 사람들이 많습니다. 과거에는 불법적인 활동만 하지 않으면 중국에 세금을 신고하면 된다고 생각하며 디지털 유목민에 대해 크게 신경 쓰지 않았을지도 모릅니다. 하지만 앞으로는 더 많은 사람들이 특정 해외 지역의 세무 거주자로 전환할 것이라고 생각하십니까? 예를 들어, 양자 조세 협정을 통해 "싱가포르에서 세금을 내니까 중국 본토에서는 세금을 내지 않아도 된다"는 것을 실현하고자 하는 것입니다. 이러한 방향이 더 많은 사람들이 선택하는 법적 계획 방향이 될까요?

칼릭스:

사실, 이는 다양한 과세 구역을 합리적으로 활용하여 전체적인 세금 부담을 줄이는 더 타당한 아이디어입니다. 하지만 세금 신고서를 어디에 제출하든 입출금 내역, 거래 내역 및 기타 자료를 보관해야 한다는 점을 다시 한번 강조드립니다. 이러한 자료는 세무 조사 시 불필요한 문제를 방지하는 핵심 증거로 활용될 수 있습니다. 더욱이, 현재 전 세계적으로 CRS(금융 계좌에 대한 세무 정보 자동 교환) 제도가 시행되고 있어 정보를 장기간 완전히 "숨기기"는 어렵습니다. 일반적인 추세를 고려하면 국경 간 신원 확인 계획(Cross-border identity planning)을 고려할 수 있지만, 어떤 경우든 정보와 기록은 완전해야 하며, 신고해야 할 내용은 진실되게 신고해야 합니다.

한 가지 더 덧붙이자면, 싱가포르를 예로 들어보겠습니다. 최근 제 친구도 비슷한 질문을 했습니다. 그는 싱가포르에서 일하고 있으며 소득은 USDT나 법정 통화로 결제됩니다. 그는 싱가포르에서 정상적으로 세금을 납부합니다. 그는 "세금 신고를 하려면 중국 본토로 돌아가야 하나요?"라고 물었습니다. 그의 경우, 중국 본토에서 매년 183일 미만을 체류합니다.

중국 본토 세법 관점에서 개인이 세무 거주자인지 여부를 판단하는 핵심 기준은 "183일"이지만, 더 세부적인 규정 및 관행에서는 국적, 호구 등록, 주요 사회적 관계 등의 요소도 고려됩니다. 이러한 접촉 지점이 모두 중국 내에 있는 경우, 해당 개인이 해외에 있더라도 중국 세무 거주자로 간주될 수 있으며, 납부한 세금을 공제하기 전에 완전한 조정을 거쳐야 할 수 있습니다. 또한, 싱가포르 EP(취업 허가증), PR(영주권자) 또는 기타 유형의 신분증 소지 여부도 결과에 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 사항에 대한 고정된 기준은 없으며, 사례별로만 분석할 수 있습니다.

윌리엄:

따라서 1년에 183일을 본토에 거주하지 않더라도 본토가 완전히 "안전하다"고 단정 지을 수는 없습니다.

칼릭스:

네, 그렇게 절대적인 것은 아닙니다. 국제 과세에는 가족 관계, 경제적 이해관계 중심, 일상생활의 흐름 등의 요소를 고려하여 주요 과세 대상지를 계층별로 결정하는 "타이브레이커 규칙"이 있습니다.

윌리엄:

네, 많은 사람들이 이 점을 간과합니다. 해외에 거주하고 비자나 신분증도 해외에 있더라도, 주된 가족 및 사회적 관계가 여전히 중국에 있는 경우, "가비 규칙"의 관점에서 볼 때 결국 중국 세무 거주자로 간주되는 경우가 많으므로 이 부분에 특히 유의해야 합니다.

미래 암호화폐 세금 시스템에 대한 비전

칼릭스:

좋아요, 윌리엄. 마지막으로 이 대화의 끝으로 간주될 수 있는, 좀 더 개방적인 질문을 하고 싶습니다.

암호화폐 업계에 오랫동안 깊이 관여해 온 실무자 또는 사용자로서, 웹 3 사용자에게 더 친화적인 세금 시스템은 무엇이라고 생각하십니까? 다시 말해, 가장 이상적이고 기대되는 세금 시스템 모델은 무엇입니까?

윌리엄:

이 질문은 저의 개인적인 의견을 반영한 것이며 특정 회사의 입장을 대변하는 것은 아닙니다.

사실 저는 "주권적 개인"이라는 암호학적 개념에 항상 동의하며, 동시에 더 이상주의적인 입장입니다. 비탈릭 부테린이 언급한 "네트워크 상태"의 가능성에도 동의합니다. 저는 언젠가 이러한 형태가 세계 어느 곳에서 서서히 생겨나, 심지어 돌이킬 수 없는 추세가 될 것이라고 믿습니다.

시간이 지남에 따라 인간이 의존하는 인프라는 물리적 세계에서 디지털 세계로 점차 이동하게 될 것입니다. 저에게는 지금은 80%가 물리적이고 20%가 디지털일 수 있지만, 미래에는 디지털 인프라가 모든 사람에게 미치는 영향이 기존의 물리적 환경을 훨씬 넘어설 것입니다.

"하드웨어는 공짜, 소프트웨어는 유료"라는 인터넷 속담처럼, 일부 제조업체들은 휴대폰은 무료로 제공하면서도 콘텐츠와 서비스 이용료는 부과했습니다. 미래도 비슷할 것이라고 생각합니다. 물리적 세계의 "하드웨어" 부분은 부담이 덜하겠지만, 디지털 세계의 "서비스"는 실제로 비용을 지불해야 할 대상이 될 것입니다.

이러한 관점에서, 저는 이전에 당신이 언급한 요점에 동의합니다. 블록체인 인프라는 전기, 네트워크, 칩과 같은 물리적 자원에 의존합니다. 채굴자와 노드는 이러한 자원을 사용하여 네트워크 서비스를 제공하며, 벌어들인 돈에 대해 물리적 세계에 대한 세금의 대부분을 부담해야 합니다. C 측 개인은 이러한 노드와 채굴자가 제공하는 디지털 서비스를 이용하므로 가스 요금 및 기타 수단을 통해 네트워크에 "서비스 요금"을 지불하고, 채굴자와 노드는 현실 세계에 대한 세금 의무를 이행합니다.

따라서 제 이상적인 모델에서는 아마도 2층 구조가 될 것입니다.

첫 번째 계층에서는 인프라 제공자(광부, 노드)가 물리적 세계에 세금을 납부합니다.

두 번째 수준에서는 개별 사용자가 가스 요금 및 기타 형태를 통해 간접적으로 네트워크에 수수료를 지불하며, 이는 다시 실제 세금 시스템으로 피드백됩니다.

이렇게 미래에도 인간의 디지털 지출 비중이 계속 증가함에 따라 물리적 세계의 직접 세금 부담은 점차 감소할 것이며, 블록체인 네트워크는 가스 메커니즘과 유통 구조를 통해 상응하는 실제 의무를 부담하는 자율적인 소액 세금 시스템과 더욱 유사해질 것입니다.

칼릭스:

저는 이것이 매우 창의적이고 미래지향적인 아이디어라고 생각합니다. 또한 암호화폐 산업의 발전과 함께 앞으로 암호화폐가 더욱 많은 자산을 보유하게 될 것이며, 기존 금융과의 긴밀한 통합 또한 더욱 가속화될 것이라고 믿습니다. 미래에는 암호화폐가 기존 금융의 비효율적이고 불투명한 부분을 대체할 수도 있지만, 그때쯤이면 필연적으로 새로운 법률 시스템과 규제 체계에 맞춰야 할 것입니다.

오늘 공유해주신 많은 의견들이 매우 고무적입니다. 현재 사업을 운영하면서 미래에 어떤 일이 일어날지 더 깊이 생각하고, 가능한 한 많은 변화를 추진해야 합니다. RWA의 방향에 대해 조금 더 말씀드리고 싶습니다. 현재 많은 자산이 계층별 패키징, 네스팅, 컨트랙트 매핑을 통해 체인에 기본적으로 등록되어 있으며, 온체인과 오프체인은 아직 상당히 떨어져 있습니다. 하지만 이는 단지 과도기적인 단계일 수 있습니다. 향후 법 체계가 더욱 완벽해진다면 자산 정보는 더욱 직접적이고 투명하게 체인에 등록될 것이며, 복잡한 중간 네스팅은 점차 사라질 것입니다.