암호화폐 자유의 선구자: 뉴햄프셔의 암호화폐 세금 및 규제 업데이트 개요

저자 | FinTax

1. 서론

아름다운 자연, 특히 화이트 산맥과 호수, 그리고 가을 단풍으로 유명한 뉴햄프셔는 혁신과 개발의 선구자였습니다. 미국 독립 전쟁에서 중요한 역할을 수행하고 독립 과정을 주도한 뉴햄프셔는 "자유롭게 살거나 죽거나"라는 주 모토로 널리 알려져 있습니다. 수 세기 후, 뉴햄프셔는 다시 한번 선구자적인 역할을 수행했는데, 이번에는 미국 내 여러 주에서 암호화폐의 수용을 확대하는 것이었습니다. 2025년 5월, 뉴햄프셔는 미국 최초로 비트코인 보유고 설립을 법률로 제정했습니다.

이 중요한 변화 이전에도 뉴햄프셔 주는 암호화폐 업계로부터 우호적인 세금 정책으로 이미 폭넓은 찬사를 받았습니다. 이에 따라 본 기사에서는 뉴햄프셔의 세금 제도(특히 암호화폐 관련 세금 제도)와 암호화폐 관련 최근 규제 동향을 살펴보겠습니다.

2. 뉴햄프셔의 기본 세금 시스템

2.1 개요

뉴햄프셔는 비교적 우호적인 세제를 갖추고 있어 미국에서 저세율 주거지를 찾는 사람들에게 매우 적합합니다. 뉴햄프셔의 세제는 고소득자, 사업주, 그리고 임금 근로자에게 매우 유리합니다. 미국에서 개인 소득세, 판매세, 그리고 양도소득세를 부과하지 않는 몇 안 되는 주 중 하나인 뉴햄프셔는 납세자들에게 매우 매력적인 곳입니다. 실제로 뉴햄프셔의 세금 부담은 다른 세금(특히 재산세)으로 전가되어 집주인과 세입자에게 큰 부담이 될 수 있습니다. 하지만 전반적으로 뉴햄프셔의 세제는 단순한 시스템, 경제적 자유, 그리고 높은 투명성을 특징으로 하며, 미국에서 우월한 위치를 차지하고 있습니다.

뉴햄프셔주 세무행정국(DRA)은 다양한 세금을 징수 및 관리하고, 감사, 조사 및 기타 수단을 통해 법을 집행하여 납세자가 납세 의무를 이행하도록 하는 업무를 담당합니다. 동시에, DRA는 지방세의 징수 및 관리가 공정하고 주법을 준수하도록 감독합니다.

2.2 주요 세금

2.2.1 사업체세(BET)

사업세는 뉴햄프셔주의 주요 세금 중 하나입니다. 사업체의 가치, 즉 임금이나 급여와 같은 보상, 이자 및 배당금 지급액에 대해 부과되며, 세율은 0.55%입니다. 뉴햄프셔주의 세금 구조에서 가장 두드러지는 요소 중 하나입니다. 간단히 말해, 사업세는 사업 활동의 규모를 기준으로 측정되며, 이는 뉴햄프셔주의 다른 주요 세금인 순이익에 부과되는 사업이익세(BPT)와는 다릅니다. 사업세는 주에서 사업을 운영하고 수익을 창출하는 모든 기업이 국고에 기여하도록 하기 위해 1993년에 제정되었습니다.

이 세금은 법인, 유한책임회사, 파트너십, 개인사업자 등 총 사업소득이 27만 7천 달러를 초과하거나 사업체 가치세 기준이 11만 1천 달러를 초과하는 사업체에 적용됩니다. 또한, 사업체의 이익 발생 여부와 관계없이 세금이 부과됩니다.

2.2.2 사업이익세(BPT)

법인세는 뉴햄프셔 주 정부의 주요 재정 수입원 중 하나이며, 주 정부의 주요 세금 중 하나입니다. 주 정부의 법인세와 동일한 개념이며, 주에서 발생한 기업의 순이익에 대해 부과됩니다.

이 세금은 주식회사, 유한책임회사(LLC), 파트너십, 개인사업자, 그리고 경우에 따라 신탁 및 상속법인과 같은 법인에 적용됩니다. 이 세금은 뉴햄프셔에서 사업을 하고 연간 총수입이 9만 2천 달러를 초과하는 법인에 적용됩니다.

현재 BPT는 과세 대상 순이익의 7.5%로 부과됩니다. 이 세율은 주 정부의 지속적인 세제 개혁의 일환으로 8.5%에서 인하된 것입니다. 뉴햄프셔는 다른 주보다 법인세율이 낮으며, 연방 세금 신고와 밀접한 관련이 있는 간소화된 계산 방식을 사용합니다.

전반적으로 법인세는 뉴햄프셔주가 법인세를 통해 세수를 창출하고 기업 친화적인 조세 환경을 유지할 수 있는 방안을 제공합니다. 이러한 조세 제도를 통해 법인과 같은 과세 대상 주체는 개인소득세나 판매세와 같은 다른 세금을 회피하면서 국고에 기여할 수 있습니다.

2.2.3 재산세

뉴햄프셔 주민들은 주요 세수원으로 재산세를 납부합니다. 뉴햄프셔 주는 개인 소득세와 판매세 부족분을 높은 재산세로 메우고 있어, 1인당 재산세 부담은 미국에서 가장 높은 수준입니다. 뉴햄프셔 주는 자가 주택에 1.41%의 실효세율을 적용하여 2024년에 약 3억 6천만 달러의 재정 수입을 창출할 것으로 예상되며, 이는 이전 회계연도 대비 38.3% 증가한 수치입니다.

뉴햄프셔주의 재산세는 지방 정부의 책임이며, 세금 징수 및 관리는 시 및 타운 단위의 지방 정부가 담당합니다. 따라서 각 타운은 자체 예산에 따라 세금을 관리하며, 이는 세율이 지역마다 다를 수 있음을 의미합니다.

세금은 타운 단위로 부과되지만, 뉴햄프셔 주 세무국은 타운 간 세율이 공정하고 균일한지 확인하기 위해 세율 균등화 평가를 실시합니다. 평가에는 지방 예산, 지역 교육 예산, 그리고 유권자 결정 등이 고려됩니다.

재산세는 주거용, 상업용, 산업용 토지와 그 위에 있는 건물을 포함한 모든 유형의 부동산에 적용됩니다. "현재 사용 중인 토지"에도 적용되지만, 공터와 농경지는 특정 세금 면제를 받을 수 있습니다.

2.3 뉴햄프셔의 암호화폐 과세

뉴햄프셔주는 아직 암호화폐 거래 또는 기타 관련 활동을 위한 구체적인 세금 체계를 마련하지 않았습니다. 그러나 주에서 운영되는 암호화폐 회사 또는 기타 경제 주체는 법인세(BPT), 법인운영세(BET), 재산세 등 위에서 언급한 다른 세금이 부과될 수 있습니다. 뉴햄프셔주가 암호화폐 관련 세금을 부과하지 않는 것은 개인소득세와 판매세가 없기 때문일 수도 있고, 암호화폐 친화적인 관할권으로 자리매김하려는 의도일 수도 있습니다.

이 세금 제도는 암호화폐 기업의 사업 운영 및 세무 평가를 용이하게 합니다. 또한, 기존의 세금 체계 덕분에 뉴햄프셔는 암호화폐 기업이 제품을 개발하고 더 큰 규모의 수익을 창출하기에 이상적인 지역입니다. 다른 주에서는 이러한 수익이 더 큰 세금 부담을 초래할 수 있습니다.

더 넓은 관점에서 보면, 개인 소득세나 양도소득세가 없는 제도는 주민들이 암호화폐 거래나 기타 방식으로 얻은 소득의 대부분을 보유할 수 있음을 의미합니다. 또한 뉴햄프셔의 전반적으로 낮은 세율 환경은 암호화폐 기업들이 기존 시스템을 최대한 활용하여 세금 부담을 최소화하면서 사업을 확장할 수 있도록 해줍니다. 또한, 뉴햄프셔 주는 향후 기존 세금 부담을 줄이고 암호화폐 산업 발전을 더욱 촉진하기 위한 인센티브를 도입하기 위해 더욱 자유로운 세제 개혁을 시행할 가능성이 있습니다.

3. 뉴햄프셔주 암호화폐 규제의 미래 발전 추세

2024년부터 뉴햄프셔주는 블록체인 또는 암호화폐 관련 활동을 위한 법적 틀을 마련하고 암호화폐 애플리케이션 및 개발 분야에서 뉴햄프셔주를 선도하기 위한 여러 입법 조치를 취해 왔습니다. 작년에는 주 내에서 운영되는 탈중앙화 자율 조직을 규제하기 위해 탈중앙화 자율 조직법(Decentralized Autonomous Organization Act)을 도입했습니다. 이 법안은 거버넌스, 조직 개편 및 기타 사항에 대한 지침을 제공하고, 블록체인 조직에 법적 인정을 부여하여 뉴햄프셔주에서 사업을 설립, 확장 또는 이전하도록 장려하는 것을 목표로 합니다.

2025년 5월, 뉴햄프셔 주지사 켈리 아요트는 주 정부가 "전략적 비트코인 및 디지털 자산 비축 기금"을 설립할 것이라고 공식 발표했습니다. 이 기금은 주 재무부가 공적 자금의 최대 5%를 시가총액 5,000억 달러 이상의 디지털 자산에 투자할 수 있도록 허용합니다(현재는 비트코인만 이 기준을 충족합니다). 뉴햄프셔의 2년 총 예산은 1,517억 달러이며, 그중 5%는 7억 8,500만 달러입니다. 이에 앞서 트럼프 행정부는 비트코인 및 기타 디지털 자산의 비축을 위한 정책을 도입했습니다. 뉴햄프셔에서 이 법안이 서명됨으로써 미국 지방 정부가 비트코인의 비축 자산 속성을 법적으로 인정한 최초의 사례가 되었으며, 다른 주의 입법 관행에 대한 본보기를 제공합니다. 그러나 이 법안은 투자를 의무화하는 것이 아니라, 주 재무부에 투자할 수 있는 권한을 부여할 뿐입니다.

최근 통과된 법안 외에도 2025년을 목표로 또 다른 하원 법안(639호)이 검토 중입니다. 이 법안은 암호화폐 채굴자에게 더 많은 보호를 제공하는 것을 목표로 합니다. 이 법안이 통과될 경우, 암호화폐 채굴 활동에 대한 주 및 지방 정부의 규제 강도가 완화되어 채굴 종사자들에게 더 큰 자유를 제공할 것입니다. 또한, 이 법안은 소음, 에너지 소비 또는 기타 이유로 지방 정부가 채굴자를 금지하는 것을 방지할 수도 있습니다. 이 법안은 채굴 시설의 소음 및 에너지 사용 문제를 포함하여 현재 미국 암호화폐 채굴자들이 직면하고 있는 주요 문제들을 다루고 있기 때문에 그 잠재적 영향력을 과소평가해서는 안 됩니다. 또한, 이 법안은 지방 정부가 사람들이 암호화폐를 사용하여 상품 및 서비스를 구매하는 것을 금지할 권한을 박탈할 것입니다. 그러나 이 법안은 아직 하원에 계류 중이며, 주 상원은 논의 시간을 늘리기 위해 입법 절차를 중단하기로 결정했습니다. 한편, 상원은 암호화폐를 증권 또는 투자 계약으로 분류하지 않는다는 내용을 포함한 일부 법안 조항을 검토하고 있습니다. 이러한 규제 조치는 주정부의 투자 포트폴리오를 다각화하는 것을 목표로 하며, 또한 디지털 자산에 대한 기관의 인식이 높아지고 있음을 반영합니다.

4. 결론

뉴햄프셔주의 암호화폐 규제 진전과 암호화폐 활동에 대한 광범위한 수용은 트럼프 대통령의 두 번째 임기 이후 암호화폐 시장에 대한 긍정적인 기대를 반영합니다. 뉴햄프셔에서 이 법안의 효과를 완전히 평가하기는 어렵지만, 암호화폐에 대한 뉴햄프셔주의 지원은 향후 몇 년 동안 더욱 강화될 가능성이 높다는 것은 분명합니다.

더 넓은 관점에서 볼 때, 뉴햄프셔는 미국 내 다른 주들이 암호화폐를 더욱 적극적으로 수용하도록 이끄는 데 다시 한번 주도적인 역할을 할 수 있습니다. 잠재적 영향은 미국 내 암호화폐 친화적인 관할권이 부상하여, 지속적으로 확대되는 암호화폐 화이트리스트를 형성하고, 투자자와 개발자에게 규제적 억압이나 제한 없이 암호화폐 사업을 시작하고 운영할 수 있는 더 이상적인 환경을 제공하는 것입니다.

뉴햄프셔주에게 비트코인 투자는 보유 자산을 다각화하고 상당한 투자 수익을 창출하는 방법입니다. 동시에, 주 정부의 암호화폐 지원과 저세율 환경은 혁신적인 프로젝트 개발이나 더 높은 수익 창출을 위한 유리한 환경을 찾는 수많은 암호화폐 애호가와 개발자들을 유치할 것으로 예상됩니다.